通过比较逾期贷款与不良贷款看银行经营细节

我们再看看6家股份制银行（不包括招商银行、民生银行）及5家国有银行的逾期90天以上贷款和不良贷款（见图2-8和图2-9）。

可以清楚地看到，股份制银行2012～2013年不良贷款和逾期90天以上贷款几乎是一样的，但是2013年后逾期90天以上贷款超越了不良贷款，这反映出股份制银行在认定不良贷款时采取了宽松的态度。进入2018年之后，股份制银行出现了新的变化，不良贷款超过了逾期90天以上贷款，反映出股份制银行认定不良资产的力度加大。

图2-8　6家股份制银行逾期90天以上贷款和不良贷款

资料来源：上市公司财报。

图2-9　5家国有银行逾期90天以上贷款和不良贷款

资料来源：上市公司财报。

再看国有银行，它们在2014年之前不良贷款与90天以上逾期贷款均大幅增长；2015～2017年，不良贷款偏离率出现趋势变化；2018年后，国有银行不良贷款明显大幅超越逾期90天以上贷款。这说明国有银行的不良贷款认定标准较严格。

进一步看招商银行和民生银行的数据（见图2-10和图2-11）。显然，招商银行风控更严格，逾期90天以上贷款始终低于不良贷，而民生银行的逾期90天以上贷款一直高于不良贷款，直到2018年才逆转，不过2013年之前，它的逾期90天以上贷款是低于不良贷款的。

图2-10　招商银行逾期90天以上贷款和不良贷款

资料来源：上市公司财报。

图2-11　民生银行逾期90天以上贷款和不良贷款

资料来源：上市公司财报。